Eines der wichtigsten Elemente des Vermögensaufbaus ist die Möglichkeit, für wohltätige Zwecke zu spenden, die Ihnen am Herzen liegen. Es ist wichtig zu wissen, welche Möglichkeiten des wohltätigen Schenkens für Sie sinnvoll sind – in der heutigen Zeit und als Teil Ihres Erbschaftsplans, aber auch aus steuerlicher Sicht. In dieser Weblog-Veröffentlichung werden wir den Unterschied zwischen einem vom Spender vorgeschlagenen Fonds und einer nicht-öffentlichen Basis sowie die Vor- und Nachteile der einzelnen Möglichkeiten aufzeigen.

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Was ist ein von Spendern vorgeschlagener Fonds im Vergleich zu einer nicht-öffentlichen Basis?

Ein von Spendern vorgeschlagener Fonds ist ein Konto für wohltätige Zwecke, das Sie einfach als Spender auf Ihren Namen eröffnen. Die Gelder, die Sie auf dieses Konto einzahlen, werden von einer gemeinnützigen Organisation verwahrt, die sie nach Ihrem Ermessen an 501(c)(3)-Wohltätigkeitsorganisationen verschenken kann.

Eine nicht-öffentliche Basis ist eine gemeinnützige Gruppe, die einem bestimmten Anlass (oder einer Reihe von Anlässen) dient, der von dem/den Gründer(n) ausgewählt wurde, und manchmal Zuschüsse an andere gemeinnützige Organisationen vergibt, aber im Grunde keine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation ist.

Der wichtigste Unterschied zwischen einem nicht-öffentlichen Fonds und einem von einem Spender vorgeschlagenen Fonds besteht darin, dass der erstere eine steuerbefreite Gruppe ist. Im Gegensatz dazu ist ein von einem Spender vorgeschlagener Fonds ein Wohltätigkeitsfonds, den Sie mit dem Ziel einrichten, in Ihrer Freizeit an Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden. Jeder kann einen von einem Spender vorgeschlagenen Fonds mit nur 5.000 $ einrichten; dennoch kann Ihre vorläufige Finanzierung irgendwo zwischen 1 und 10 Millionen $ liegen, um eine nicht-öffentliche Basis zu gründen.

Von Spendern vorgeschlagener Fonds vs. persönliche Basis: Vorzüge und Nachteile

Jeder von Spendern vorgeschlagene Fonds und persönliche Stiftungen können den Umfang Ihres steuerpflichtigen Vermögens bei Ihrem Ableben verringern, wenn das für Sie eine Priorität ist. Nichtsdestotrotz bieten von Spendern vorgeschlagene Fonds klare Vorteile für fast alle Menschen.

Vorgeschlagener Fonds: Vorzüge und Nachteile

Spenderfonds sind kostengünstiger zu führen als nicht-öffentliche Stiftungen und beinhalten weniger Verwaltungsaufgaben. So müssen Sie beispielsweise für Ihren von einem Spender vorgeschlagenen Fonds keine separate Steuererklärung abgeben. Sie benötigen viel weniger Kapital, um diese Fonds zu gründen, und müssen daher nichts von dem Geld, das Sie spenden, sofort an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation weiterleiten. Sie können sich so lange Zeit lassen, wie Sie möchten, um zu entscheiden, wohin Sie das Geld spenden, während es sich im Fonds steuerfrei entwickeln kann.

Die Hauptnachteile der von Spendern vorgeschlagenen Fonds bestehen darin, dass sie in der Regel nur Geld, Aktien und Anleihen als Geschenke annehmen; sie spenden nur an registrierte 501(c)(3)s und können daher nicht vor Ihrem Ableben weitergeführt werden.

Persönliche Basis: Vorzüge und Nachteile

Eine persönliche Basis ermöglicht es Ihnen, ein Vermächtnis einzurichten und die nachfolgende Technologie Ihrer Lieben beim wohltätigen Geben zu beeinflussen. Persönliche Stiftungen ermöglichen es Ihnen, nicht 501(c)(3)-Operationen zu unterstützen, wie z.B. Stipendienanträge, und so können sie in der Regel neben Geld, Aktien und Anleihen auch andere Besitztümer begleichen. Einige bekannte nicht-öffentliche Stiftungen umfassen die Invoice & Melinda Gates Basis, Ford Basis, Lilly Endowment und Bloomberg Philanthropies.

Der wichtigste Nachteil einer nicht-öffentlichen Stiftung gegenüber einem von einem Spender vorgeschlagenen Fonds besteht darin, dass letzterer eine beträchtliche Menge an Startkapital erfordert. Außerdem kann die Gründung von Stiftungen Monate dauern, und die Verwaltungskosten können bis zu dreimal so hoch sein wie bei von Spendern vorgeschlagenen Fonds.

Für nicht-öffentliche Stiftungen gibt es zusätzliche steuerliche Anforderungen, und die Richtlinien für die Vergabe von Zuschüssen heben die Privatsphäre auf, wenn die von Ihnen vergebenen Zuschüsse einen bestimmten Betrag überschreiten. Außerdem wird die Vergabe von Zuschüssen vom Vorstand der Stiftung verwaltet, nicht wie bei einem von Spendern vorgeschlagenen Fonds, was es Ihnen ermöglicht, selbst zu entscheiden, welche Wohltätigkeitsorganisationen Sie unterstützen.

Professioneller Tipp: Wenn Ihre Angehörigen über eine beträchtliche Menge an Vermögen verfügen und außerdem häufig wohltätige Zwecke verfolgen, könnte es sinnvoll sein, eine nicht-öffentliche Stiftung zu gründen. So können Sie eine große Summe Ihres Vermögens für wohltätige Zwecke zur Verfügung stellen, anstatt es bei Ihrem Ableben in Ihrem steuerpflichtigen Vermögen zu belassen.

Wann sollten Sie über die Einrichtung eines von Spendern vorgeschlagenen Fonds nachdenken?

Wir haben nun den Unterschied zwischen einem von einem Spender vorgeschlagenen Fonds und einer nicht-öffentlichen Basis erläutert und die Vor- und Nachteile von von einem Spender vorgeschlagenen Fonds und Stiftungen erwähnt. Aus dem Grund, dass letztere die beste Wahl für die meisten Menschen ist, sind hier 4 Fälle aufgelistet, in denen Sie möglicherweise über die Gründung eines von einem Spender vorgeschlagenen Fonds nachdenken würden, wenn:

  • Sie können wohltätige Absichten haben – verschenken Sie Ihr Hab und Gut nicht wegen der Steuervergünstigung, wenn Ihr Herz nicht am rechten Fleck sitzt.
  • Sie haben Ihr Unternehmen angeboten oder einen großen Firmenbonus erworben.
  • Sie sind im Ruhestand und haben jetzt ein geringes Einkommen.
  • Sie besitzen einen Aktienfonds mit einem überhöhten eingebetteten Kapitalerwerb auf einem Nicht-Rentenkonto.

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